Impôts : comment calculer son taux d’imposition

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Impôts et prélèvement à la source : le grand basculement

CONSEILS - La justice fiscale est au cœur de l’actualité depuis le mouvement des Gilets Jaunes et l’Exécutif s’est longuement penché sur ce dossier via le Grand Débat National. Mais savez-vous exactement comment fonctionne l’impôt sur le revenu ?

À l’heure où les Français viennent de faire leur déclaration sur le revenu, nous vous proposons une revue détaillée des questions que vous pouvez vous poser sur cet impôt : quelles sont les différentes tranches, comment calculer sa facture au fisc, quel taux d’imposition est mis en place dans le cadre du prélèvement à la source ?

Ce qu’il faut savoir sur l’impôt sur le revenu

L’impôt sur le revenu est régi par un barème progressif. Autrement dit, plus vous gagnez d’argent, plus vous payez d’impôt. Ce barème est composé des tranches suivantes :

Vous voulez en savoir plus sur la fiscalité des particuliers ? Découvrez notre dossier complet pour tout savoir sur vos impôts.

Nos conseils pour calculer votre taux d’imposition

Pour connaître votre tranche marginale d’imposition, vous devez prendre en compte deux paramètres : le montant des revenus de votre foyer fiscal et le nombre de parts de votre foyer fiscal.  Il vous faudra prendre en compte le chiffre obtenu en divisant les revenus de votre foyer fiscal par son nombre de parts (en prenant en compte un abattement de 10 %). 

Ainsi, un couple marié ayant deux enfant (un enfant correspond à une demi-part) et gagnant 100 000€ par an se trouvera dans la tranche marginale d’imposition de 30 % car : (100 000 X 0,9) / 3 = 30 000€. Mais attention, il s’agit de tranche marginale et donc ce n’est pas l’ensemble des revenus qui seront imposés à 30 % ! 

Jusqu’à 9 964€, le foyer fiscal paie 0€ d’impôt. Pour la fraction de ses revenus comprise entre 9 964€ et 27 519€, le foyer fiscal est imposé à 14 %. Et enfin, pour la fraction comprise entre 27 519€ et 30 000€, le foyer fiscal est imposé à 30 %. 

Retenez aussi que la réduction fiscale liée à la demie part de chaque enfant est plafonnée à 1 551 euros. Pour connaître tous les moyens de faire baisser votre facture à l’administration fiscale, consultez notre dossier 10 stratégies de défiscalisation pour payer moins d’impôts.

L’info en plus : le taux d’imposition du prélèvement à la source

Avec la mise en place du prélèvement à la source, un taux personnalisé figurant sur votre avis d’imposition, est appliqué chaque mois. Vous recevez votre salaire amputé de ce que vous devez régler à l’administration fiscale puisque l’impôt est désormais collecté lors de la perception des revenus. Votre taux personnalisé a été calculé par le fisc durant l'été 2018, à partir de votre déclaration des revenus 2017. Vous pouvez également opter pour un taux du prélèvement non personnalisé (ou taux par défaut) si vous ne souhaitez pas que votre employeur connaisse vos revenus. 

Vous souhaitez mieux comprendre le prélèvement à la source et les différents taux qui existent ? Consultez notre dossier Prélèvement à la source : la nouvelle version de l’impôt sur le revenu.

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